Здравствуйте форумчане! Кто может рассказать подробно про особенности бизнеса и налоги в Черногории? Просто планирую расширять свое дело на этот регион, да и налоговая ставка на прибыль в 9% меня вполне радует, но коммерческая жилка подсказывает, что где-то есть подвох. Поэтому хочу вопрос налогообложения обсудить со знающими людьми, а то не хочется прогореть и потом чужому государству отстегивать приличные суммы.

Валентинс, Вы правы, с этой ставкой есть свои нюансы. Дело в том, что компании-резиденты для целей налогообложения облагаются налогом на доходы из источников по всему миру. То есть, если вы открыли компанию в Черногории, но филиалы есть в других странах, то для вас будет действовать ставка 9% на общий доход. Если же у вас компания-нерезидент, то есть зарегистрирована в другой стране, но есть филиал в Черногории, то облагаются налогом в 9% только на доходы из источников в Черногории. Но есть еще и нюанс с Россией. Черногория и РФ в 1997 году подписали соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН). Вот, можете ознакомиться:

Монте-Негро, Ну, если я правильно понял, то общая сумма не меняется от места налогового резидентства? Просто мне бухгалтер немного другие цифры называл, и я уже совсем запутался.

Вот поэтому и важно иметь в штате грамотного бухгалтера, а то потом простыми штрафами не отделаешься за уклонение. Для россиян ситуация с подоходным налогом выглядит следующим образом:

Очень актуальную тему вы подняли, я как раз собираюсь ВНЖ в Черногории оформлять через регистрацию компании. А вот, если фирма не приносит прибыль, и я буду подавать нулевые отчеты в налоговую инспекцию, то какую ставку я должна оплачивать?

Ангелина, Ваша компания может быть "нулевкой". Но и в таком случае она все равно платит заработную плату и налоги с нее за директора. Минимальная ставка 222 евро нетто+145 налог. При этом вы можете оформить себя и сотрудников на неполную ставку, 1/2 или 1/4, тогда и платить государству придется меньше. В любом случае открытием компании, наверное, будут заниматься юристы, а не вы сами. Они уже вам расскажут и дадут расчетный счет, по которому вы сможете все оплачивать. И еще, не забудьте бухгалтера нанять, а то без него в этом деле просто не обойтись.

Барбоскин, Естественно, что я буду людей оформлять только на неполную ставку, а то потом НДФЛ замахаюсь оплачивать. И еще момент. Мне сказали, что лучше всего открывать общество с ограниченной ответственностью (ООО в России, а в Черногории DOO), так ли это?

Ангелина, И мне предлагают такую форму предприятия выбрать в Черногории. Якобы есть льготные ставки по налогообложению. Как мне объяснили, Предприниматели такой формы в Черногории не платят НДС, пока выручка не превысит 180 000 евро. А что касается подоходного налога для работников, то недавно были изменения в законодательстве, и сумма высчитывается по прогрессивной шкале. Вот, что удалось найти:

Валентинс, Спасибо! Просто если самостоятельно искать информацию онлайн про Монтенегро и налоги, то можно голову поломать, а так хоть все по полочкам разложили.

Ну с открытием фирмы все понятно, а что можете сказать про налоги на землю и на дома для нерезидентов Черногории? Мне просто страна очень нравится, и я не прочь приобрести там недвижимость в виде небольшого домика у моря. И тут стал вопрос, может ли иностранец вообще приобретать землю в Черногории и если да, то какой налог ему за это полагается оплатить. Если кто-то владеет информацией, просветите неуча.

FELIX36, Не вы один задаетесь таким вопросом, но в плане недвижимости Черногория очень лояльно относиться к иностранцам.

• Землю приобретать можно;

• Участок, как и дом или квартира в Черногории приравниваются к недвижимости;

• Налоговая ставка при покупке составляет 3 % от рыночной стоимости.

Кроме того, полученная в наследство недвижимость не облагается налогом для физических лиц, даже если они иностранцы.

А вот я из своего опыта отдыхающего могу сказать, что с туристической пошлиной в Черногории есть путаница! Например, городской налог разный, а за отсутствие белой карты штрафы предусмотрены! Летали ми с женой в Будву в прошлом году и забыли зарегистрироваться в туристическом агентстве и за это получили штраф по 200 евро за душу! Самое интересное, что в Черногории вообще никто не интересовался нашим местом регистрации, но как только мы решили поехать на машине в Дубровник нам прилетели штрафные санкции!

Кот-Бегемот, Так, а что вам мешало пойти и пройти регистрацию? Эта процедура занимает не более 5 минут, а вы решили просто не париться, вот и заплатили за свою расхлябанность. Еще и владельца апартаментов подставили нормально, поэтому во второй раз он вас уже не пустит вас как постояльцев.

Хорошо, а как в Черногории с черным налом? Если я, например, выиграю в покер крупную сумму денег и мне ее перечислят на счет, но власти будут отслеживать движение средств? Интересно просто, как в подобных случаях правильно действовать. Допустим это было в казино, тогда наверно нужно будет налог платить, а если это была игра в узком кругу друзей?

Не валите все в одну кучу. Во-первых, в Черногории не облагается налогом прибыль от азартных игр, лотерей и их страхования. Во-вторых, движение таких средств вообще отследить сложно, тем более, если вы получили определенную сумму выигрыша не в казино.

Едгар, Интересно... То есть в этом государстве можно легально получать доход из некоторых областей бизнеса и не оплачивать пошлину государству?

Валентинс, В правильном направлении мыслите, товарищ. Не даром же Черногорию называют некой "Налоговой Гаванью". Конечно, ее сложно сравнить с Сингапуром или Каймановыми и островами, но если хорошенько пораскинуть мозгами, то сэкономить можно очень приличную сумму. Вот вам пища для размышлений, а что с ней делать решайте сами.

Едгар, Так, поправьте меня, если я ошибаюсь. Например, у меня есть компания в России и несколько ювелирных магазинов от прибыли которых я оплачиваю налог государству. Теперь я открываю компанию в Черногории, регистрирую ее как благотворительную организацию. Часть дохода перевожу туда как помощь голодающим пингвинам или беглым бегемотам и за это не оплачиваю налог? В РФ прибыль, переданная на благотворительность, не облагается налогом, а в Черногории полученная также... Теперь остается найти счет пингвина или беглого бегемота и активно начать им помогать, так получается?

Валентинс, Кажись так, но пингвины не живут в Черногории.

А вот меня больше интересует наказание или штрафы за уклонение от уплаты государству. Допустим у знакомого есть компания в Черногории, которая в теории приносит прибыль, а на практике подает нулевые отчеты. И вопрос в том, что будет, если эта информация всплывет. Ну это я так, для общей информации интересуюсь.

Тогда ваш" знакомый" должен быть готов к жизни за решеткой или к потере не маленькой суммы денег. Для юридических лиц по закону накладывается штраф в размере от 20 до 200 минимальных зарплат, а для физических от 2 до 20. Думаю в валюте посчитать вы уже сами сможете.